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Unterstützungskasse
Der Durchführungsweg für Gesellschafter-Geschäftsführer und Führungskräfte. Unternehmensgewinne steueroptimiert ins Privatvermögen überführen – ohne BBG-Deckel.
🏛️Betriebliche Altersversorgung · ERGO · MetallRente
Betriebliche
Altersversorgung.
Von der Pflicht zum Benefit.
Die bAV ist für Arbeitnehmer mehr als Altersvorsorge – und für Arbeitgeber mehr als gesetzliche Pflicht. Richtig eingesetzt schont sie die Lohnnebenkosten, stärkt die Mitarbeiterbindung und schafft echten Mehrwert für alle Beteiligten. Wir zeigen Ihnen alle Wege.
✓ 5 Durchführungswege ✓ ERGO & MetallRente ✓ BU-Baustein integrierbar ✓ Für GGF & Belegschaft
Überblick Durchführungswege bAV 2025
DirektversicherungEinfach, beliebt, skalierbar
PensionskasseKollektivlösungen
PensionsfondsKapitalmarktorientiert
UnterstützungskasseIdeal für GGF
DirektzusageMaximale Flexibilität
bAV Erklärfilm
Entgeltumwandlung in der Direktversicherung einfach erklärt
Der Film zeigt kompakt, wie Entgeltumwandlung in der bAV funktioniert und welche Vorteile sich für Arbeitgeber und Mitarbeitende ergeben.
Durchführungswege
Alle fünf Wege der bAV im Überblick
Je nach Unternehmensgröße, Zielgruppe und Versorgungsziel empfiehlt sich ein anderer Weg. Häufig werden auch mehrere Wege kombiniert.
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Direktversicherung
Der Arbeitgeber schließt eine Rentenversicherung auf das Leben des Arbeitnehmers ab. Einfachste Administration, gut geeignet für die gesamte Belegschaft. 4 % BBG steuer- und SV-frei, bis 8 % BBG steuerfrei.
Zur Direktversicherung →🏦
Pensionskasse
Rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung (z. B. MetallRente). Kollektive Lösung für Branchen und Tarifbereiche. Günstiger Zugang auch ohne Gesundheitsprüfung.
MetallRente & Branchen📈
Pensionsfonds
Kapitalmarktnahe Anlage mit höherer Renditechance und vollständiger Insolvenzsicherung. Für Unternehmen, die ihren Mitarbeitenden mehr Kapitalmarktpartizipation bieten möchten.
Kapitalmarktorientiert🏛️
Unterstützungskasse
Außerbilanzielle Versorgungslösung ohne BBG-Begrenzung. Besonders für Gesellschafter-Geschäftsführer und Führungskräfte geeignet. Beiträge sind Betriebsausgaben.
Zur Unterstützungskasse →📝
Direktzusage
Verpflichtung des Unternehmens zur Versorgungsleistung aus eigenen Mitteln. Höchste Flexibilität, aber bilanzwirksam und mit hohem Verwaltungsaufwand – daher meist für große Unternehmen oder sehr individuell gestaltete Führungskräfte-Konzepte.
Großunternehmen / GGFUnsere Partner
bAV-Lösungen mit ERGO und MetallRente
ERGO Versicherung
ERGO bietet für alle fünf Durchführungswege passende Produkte und Konzeptlösungen. Besonders stark: Direktversicherung mit flexibler Fondsanlage sowie die Anbindung an Unterstützungskassen für GGF. Berufsunfähigkeits- und Grundfähigkeitsbausteine lassen sich in viele Tarife integrieren.
- Direktversicherung: klassisch, fondsgebunden, Hybrid
- Unterstützungskasse: rückgedeckt über ERGO-Produkte
- BU-Baustein in bAV-Rahmentarifen integrierbar
- Grundfähigkeitsversicherung als bAV-Ergänzung möglich
MetallRente
MetallRente ist das Versorgungswerk der IG Metall und des Arbeitgeberverbands Gesamtmetall – und steht auch anderen Branchen offen. Besonderheiten:
- Kein Gesundheitsprüfung für alle Tarifbeschäftigten
- Verwaltungsschlank und tarifkonform
- Pensionskasse und Direktversicherung verfügbar
- Kostengünstig für große Belegschaften
Arbeitskraftabsicherung
Berufsunfähigkeit & Grundfähigkeit über die bAV
Die bAV ist kein reines Altersvorsorgeprodukt. In vielen Tarifen – insbesondere bei ERGO – lassen sich Berufsunfähigkeits- und Grundfähigkeitsbausteine gezielt einbinden. Das senkt den Nettoaufwand für die Absicherung erheblich.
Besonders interessant: In bestimmten Konstellationen ist ein reiner BU- oder Grundfähigkeitsschutz auch ohne Rentenprodukt über die betriebliche Altersversorgung möglich. Das eröffnet Arbeitnehmern, die primär ihre Arbeitskraft absichern wollen, eine steuerlich attraktive Alternative zum Privatvertrag.
- BU-Beitrag aus Bruttoentgelt via Entgeltumwandlung
- Steuer- und SV-Begünstigung greift auch für den BU-Anteil
- AG-Zuschuss kann auch auf kombinierte DV+BU-Verträge geleistet werden
- Grundfähigkeitsschutz als Alternative zur klassischen BU
- Auch als reines BU-Soloprodukt in bestimmten Tarifen möglich
BU-Absicherung: Privat vs. über bAV
1
BU Privatvertrag
Beitrag aus Nettoeinkommen. Keine SV-Begünstigung, keine steuerliche Förderung in der Ansparphase. Voller Nettoaufwand.
2
BU über bAV (Entgeltumwandlung)
Beitrag aus Bruttoentgelt – Steuer- und SV-Vorteil. AG-Zuschuss möglich. Nettomehraufwand deutlich geringer.
Achtung: Leistungen im BU-Fall unterliegen der nachgelagerten Besteuerung. Eine individuelle Analyse, ob der Vorteil in der Ansparphase die spätere Steuerlast überwiegt, ist empfehlenswert.
Vertiefung
Spezialthemen der bAV
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Direktversicherung
Der einsteigerfreundlichste Weg – für Unternehmen, die mit einfacher Administration die gesamte Belegschaft mit ERGO oder MetallRente absichern möchten.
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Firmenvorsorge-Konfigurator
Nicht nur bAV: Konfigurieren Sie ein vollständiges Firmenvorsorge-Paket mit bKV, Gruppenunfall und Bike-Leasing – und fordern Sie direkt ein Angebot an.
Häufige Fragen zur betrieblichen Altersversorgung
Was ist der Unterschied zwischen den Durchführungswegen?
Die fünf Durchführungswege unterscheiden sich in Verwaltungsaufwand, Bilanzwirkung, Beitragsgrenzen und Eignung für unterschiedliche Zielgruppen. Direktversicherung und Pensionskasse sind einfach und weit verbreitet; Unterstützungskasse und Direktzusage bieten mehr Flexibilität für Führungskräfte und GGF.
Muss ich als Arbeitgeber die bAV anbieten?
Arbeitnehmer haben einen gesetzlichen Anspruch auf Entgeltumwandlung. Das bedeutet: Sie als Arbeitgeber müssen zumindest einen Weg bereitstellen, über den Mitarbeitende bAV-Beiträge einzahlen können. Für die über den Pflichtanteil hinausgehende Gestaltung haben Sie mehr Freiheit.
Ist eine BU-Versicherung über die bAV sinnvoll?
Grundsätzlich ja – weil Beiträge steuer- und sozialabgabenbegünstigt aus dem Bruttogehalt fließen. Der Nettomehraufwand für eine BU-Absicherung ist dadurch geringer als über einen Privatvertrag. Allerdings gelten besondere Regeln in der Leistungsphase. Eine individuelle Abwägung ist wichtig.
Kann eine BU auch ohne Rentenprodukt über die bAV abgesichert werden?
Je nach Anbieter und Tarif ist ein eigenständiger BU-Schutz im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung möglich – also ohne zwingenden Rentenanteil. Das ist für Arbeitnehmer interessant, die primär ihre Arbeitskraft absichern wollen und die Altersvorsorge anderweitig regeln.
Was ist der Vorteil von ERGO gegenüber der MetallRente?
ERGO bietet individuelle Produktlösungen für alle Branchen, mit hoher Flexibilität in Tarifgestaltung und Bausteinkombinationen. MetallRente ist eine Branchenlösung, die für Tarifbetriebe der Metall- und Elektroindustrie vereinfachten und kostengünstigen Zugang ohne Gesundheitsprüfung bietet. Welche Lösung besser passt, hängt von Ihrer Branche und Ihren Zielen ab.
Welcher Durchführungsweg eignet sich für Gesellschafter-Geschäftsführer?
Besonders interessant für GGF sind Unterstützungskasse und Direktzusage, da hier keine BBG-Begrenzungen gelten und Beiträge als volle Betriebsausgaben abzugsfähig sind. Die Unterstützungskasse ist dabei bilanzneutral und PSVaG-gesichert – oft die erste Wahl für mittelständische Unternehmer.
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